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綠大地案會計(jì)師被取消從業(yè)資格

來源:天華會計(jì)時間:2013-03-05發(fā)布人:廣西天華編輯瀏覽:

在綠大地違法證券的刑事判決過后,證監(jiān)會昨日(27日)宣布,擬對綠大地案中相關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰,目前正在履行告知程序。深圳鵬城會計(jì)師事務(wù)所將被取消證券服務(wù)許可,但這一對會計(jì)師事務(wù)所最嚴(yán)厲的處罰在深圳鵬城的“金蟬脫殼”面前顯得無力。

保薦代表處罰與勝景山河類似

證監(jiān)會昨日表示,擬對聯(lián)合證券、天澄門律師事務(wù)所、深圳鵬城會計(jì)師事務(wù)所實(shí)施行政處罰,撤銷深圳鵬城的證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可,擬對相關(guān)責(zé)任人員行政處罰和終身證券市場禁入,撤銷相關(guān)保薦代表人保薦代表人資格和證券從業(yè)資格。

此前證監(jiān)會查明,綠大地在招股說明書和2007年、2008年、2009年年度報(bào)告中虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入。證監(jiān)會認(rèn)為,聯(lián)合證券、天澄門律師事務(wù)所、深圳鵬城會計(jì)師事務(wù)所未能勤勉盡責(zé)。

這一處罰可能是截至目前證監(jiān)會對于中介機(jī)構(gòu)最嚴(yán)厲的處罰。從保薦方面看,保薦代表被取消保薦資格最近幾年只出現(xiàn)在勝景山河案中,勝景山河案中平安證券兩名保薦代表林輝、周凌云被取消保薦代表人資格。

綠大地案中的保薦代表人為李迅冬和黎海祥,中證協(xié)網(wǎng)站的從業(yè)人員信息顯示,其中李迅冬的狀態(tài)為已離職,資料顯示他還曾跳槽至民生證券;黎海祥的狀態(tài)亦為已離職。

此前,證監(jiān)會對于保薦代表未盡責(zé),一般采取12個月或者更短期限不受理其項(xiàng)目的處罰方式,比如恒久光電IPO保薦人等。從目前看,證監(jiān)會對于保薦券商的處罰力度有限。此前平安證券在勝景山河案中僅被警示。

遭罰會計(jì)師事務(wù)所已合并

證監(jiān)會對于會計(jì)師事務(wù)所的處罰看起來嚴(yán)厲得多。此前在證券行業(yè)客戶眾多的深圳鵬城會計(jì)師事務(wù)所將被取消從業(yè)資格。

深圳鵬城會計(jì)師事務(wù)所并非一家小會計(jì)師事務(wù)所,其網(wǎng)頁稱目前從業(yè)人員500多人。早年曾參與南方證券、遼寧證券的清算審計(jì)。但近些年來屢屢被處罰。如2008年、2010年分別因?qū)ι鲜泄具^往年報(bào)審計(jì)出現(xiàn)問題而被罰。

鵬城所的網(wǎng)頁顯示,該所目前為93家A股上市公司提供年度審計(jì)業(yè)務(wù)。

2012年下半年,深圳鵬城已經(jīng)與國富浩華會計(jì)師事務(wù)所合并,此前已經(jīng)有上市公司公告因?yàn)檫@一原因?qū)?jì)師事務(wù)所更換為國富浩華,但提供服務(wù)的團(tuán)隊(duì)不變。已經(jīng)公布年報(bào)的成商集團(tuán)也顯示,年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)已經(jīng)更換為國富浩華。

2012年8月,有傳言稱證監(jiān)會將吊銷其從業(yè)資格,當(dāng)時深圳鵬城會計(jì)師事務(wù)所總經(jīng)理饒永曾對深圳商報(bào)表示,“鵬城所不但沒有問題,而且將發(fā)展得更好。”

從合并后國富浩華的客戶數(shù)量看,國富浩華確實(shí)比鵬城所“發(fā)展得更好”。國富浩華的網(wǎng)頁資料顯示,截至1月5日,國富浩華服務(wù)127家A股上市公司客戶,其中不乏成商集團(tuán)、鵬博士這樣原為鵬城所客戶的公司。

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